Toiminimen kirjanpidon ABC

Tuntuuko toiminimen kirjanpito vaikealta? Ei huolta! Tämä selkokielinen opas kattaa kaiken, mitä sinun tulee tietää toiminimen kirjanpidosta, hinnoista ja tilitoimiston valinnasta. Jos etsit helppoa ja edullista tapaa hoitaa toiminimesi kirjanpito, tutustu myös tilitoimistomme Adcountin palveluihin, joilla varmistat että kaikki hoituu varmasti oikein ja ajallaan.

Mitä on toiminimen kirjanpito?

Vaikka toiminimi eli yksityinen elinkeinonharjoittaja on kaikista yritysmuodoista kevyin ja vaivattomin, on myös toiminimi lain mukaan kirjanpitovelvollinen.

Toiminimen kirjanpito tarkoittaa, että pidät kirjaa kaikista yrityksesi tuloista ja menoista. Tämä tarkoittaa esimerkiksi laskutusta, ostokuitteja, matkakuluja ja muita yrityksesi kuitteja. Toiminimen kirjanpidosta selviävät yrityksesi tulos sekä varat ja velat. Kirjanpito toimii yrittäjän verotuksen perusteena. Kirjanpidon avulla omat ja yrityksen rahat pysyvät erillään.

Kirjanpidon avulla tiedät, kuinka yrityksesi talous voi ja mitä veroja sinun täytyy maksaa. Kirjanpito auttaa sinua myös ymmärtämään, mitkä osat liiketoiminnasta tuottavat parhaiten ja mitkä aiheuttavat eniten kustannuksia.

Mitä toiminimen kirjanpidolta vaaditaan?

Toiminimellä on kirjanpitovelvollisuus, eli yrityksen kaikista liiketapahtumista on pidettävä kirjaa. Tämä tarkoittaa, että jokainen yrityksen ostos, lasku, maksu ja muu taloudellinen tapahtuma täytyy kirjata ylös ja kuitti säilyttää. Toiminimiyrittäjä on vastuussa kirjanpidon järjestämisestä. Kirjanpidon avulla voit nähdä selkeästi, kuinka paljon rahaa yrityksellä on käytössä, mitä kuluja sinulla on ollut ja mitä tuloja olet saanut.

Kaikki toiminimen kuitit ja laskut tulee säilyttää osana tärkeää kirjanpitoaineistoa numeroituna ja päivättynä. Riittää, että kuitit ovat tallessa sähköisinä, paperisia alkuperäisiä kuitteja ei tarvitse säilyttää.

Kirjanpidon on oltava oikein tehty ja ajan tasalla, sillä se toimii yrityksesi talouden perustana. Se on myös tärkeää verottajalle, joka tarvitsee tietoja yrityksen tuloista ja menoista verotusta varten. Adcount voi hoitaa tämän puolestasi ja varmistaa, että kirjanpitosi täyttää kaikki lain vaatimukset. Näin sinun ei tarvitse huolehtia siitä, tuleeko kaikki kirjattua oikein.

Kirjanpito ei ole vain lakisääteinen velvollisuus, vaan myös tärkeä työkalu liiketoiminnan suunnittelussa. Hyvin hoidettu kirjanpito auttaa sinua ymmärtämään, mistä rahaa tulee ja minne se menee. Näin voit paremmin suunnitella yrityksesi tulevaisuutta ja tehdä oikeita päätöksiä talouden suhteen.

Mikä on toiminimen tilikausi?

Kirjanpitoa tehdään yleensä 12 kuukauden pituisissa jaksoissa, joita sanotaan tilikausiksi. Toiminimen tilikausi on yleensä kalenterivuosi. Jokaiselta tilikaudelta annetaan veroilmoitus, joka toimii toiminimen verotuksen perusteena.

Ensimmäinen tilikausi alkaa siitä päivästä, kun perustat yrityksen. Kun toiminta aloitetaan, tilikauden pituus voi olla pitempi tai lyhyempi kuin 12 kuukautta. Tilikauden enimmäispituus on kuitenkin 18 kuukautta. Yhdenkertaista kirjanpitoa pitävällä tilikauden maksimipituus on kuitenkin 12 kuukautta.

Toiminimen kirjanpitoa pitää kuitenkin tehdä useammin kuin kerran vuodessa, koska toiminimen pitää antaa ALV-ilmoituksia riippuen yrityksen ALV-ilmoitusjaksosta, joka voi olla kuukausi, kolme kuukautta (eli kvartaali) tai kalenterivuosi. Jos yritys ei ole ALV-rekisterissä, riittää, että toiminimen kirjanpito tehdään kerran vuodessa.

Pitääkö toiminimen tehdä tilinpäätös?

Toiminimen ei yleensä tarvitse tehdä tilinpäätöstä. Tilinpäätös pitää kuitenkin tehdä, jos tilikausi poikkeaa kalenterivuodesta tai kahdella perättäisellä tilikaudella ylittyy kaksi seuraavista rajoista:

• Taseen loppusumma 350 000 euroa
• Liikevaihto 700 000 euroa
• Tilikauden aikana palveluksessa keskimäärin 10 henkilöä

Vaikka tilinpäätöstä ei tarvitsisi laatia, toiminimellä on kuitenkin kirjanpitovelvollisuus ja sen pitää antaa vuosittainen veroilmoitus, joka vaatii, että tiedot ovat johdettavissa kirjanpidosta lähes tilinpäätöstasoisesti.

Yhden- vai kahdenkertainen kirjanpito?

Toiminimen kirjanpito voi olla joko yhdenkertaista tai kahdenkertaista. Useimmille pienille toiminimille yhdenkertainen kirjanpito riittää, koska se on yksinkertainen ja helppo tapa pitää kirjaa siitä, paljonko rahaa tulee ja menee.

• Yhdenkertainen kirjanpito: Tämä tarkoittaa, että kirjaat vain tuloja ja menoja. Yhdenkertainen kirjanpito on helppo ja nopea tapa pitää yrityksen rahaliikenne hallinnassa, eikä siihen tarvita monimutkaisia kirjanpidon termejä, tilejä tai edes ohjelmaa. Tämä sopii erinomaisesti pienyrittäjille, jotka haluavat tehdä kirjanpitonsa itse Excelissä. Yhdenkertaista kirjanpitoa pitävän liikkeen- ja ammatinharjoittajan tilikausi on aina kalenterivuosi. Yhdenkertaista kirjanpitoa pitävien toiminimien on kuitenkin oikaistava kirjanpito vuoden lopussa suoriteperusteiseksi.
• Kahdenkertainen kirjanpito: Jos yrityksesi kasvaa tai haluat tarkempaa tietoa yrityksesi taloudesta, kahdenkertainen kirjanpito voi olla tarpeen. Kahdenkertaisessa kirjanpidossa jokaisesta liiketapahtumasta merkitään sekä rahan lähde että rahan käyttö. Kirjaukset kertovat sekä syyn rahan liikkeeseen että käytetyn kirjanpidon tilin. Kaikki kirjaukset tehdään ainakin kahdelle kirjanpidon tilille (debet- ja kredit-tilit). Kahdenkertainen kirjanpito seuraa tarkemmin esimerkiksi varoja ja velkoja. Kahdenkertainen kirjanpito tarjoaa tarkan kuvan yrityksen taloudellisesta tilanteesta, mutta se vaatii myös enemmän asiantuntemusta ja aikaa. Kahdenkertainen kirjanpito on useimmiten pienellekin elinkeinonharjoittajalle parempi vaihtoehto, koska kirjanpito-ohjelmissa tehdään kahdenkertaista kirjanpitoa.

Adcount auttaa sinua valitsemaan, kumpi kirjanpitotapa sopii sinulle parhaiten, ja varmistaa, että kaikki menee oikein. Me huolehdimme siitä, että kirjanpitosi täyttää lain vaatimukset, eikä sinun tarvitse huolehtia mahdollisista virheistä, jotka voisivat myöhemmin aiheuttaa ongelmia verottajan kanssa.

Ota yhteyttä kirjanpitäjään

Maksuperusteinen ja suoriteperusteinen kirjanpito

Toiminimen kirjanpito voi olla maksuperusteista tai suoriteperusteista. Useimmiten toiminimiyrittäjät käyttävät maksuperusteista kirjanpitoa, koska se on helpompaa ja yksinkertaisempaa.

• Maksuperusteinen kirjanpito: Maksuperusteinen kirjanpito tarkoittaa, että kirjataan tapahtumat silloin, kun raha liikkuu. Tämä tarkoittaa esimerkiksi sitä, että lasku kirjataan, kun se on maksettu, tai tulo kirjataan, kun asiakas maksaa laskun. Maksuperusteinen kirjanpito on helppo ymmärtää, koska se seuraa suoraan kassavirtaa eli sitä, milloin rahaa tulee sisään tai lähtee ulos. Maksuperusteinen toiminimen kirjanpito on kuitenkin oikaistava vuoden lopussa suoriteperusteiseksi.
• Suoriteperusteinen kirjanpito: Tässä tapauksessa tapahtumat kirjataan silloin, kun ne tapahtuvat, riippumatta siitä, milloin raha oikeasti liikkuu. Esimerkiksi lasku voidaan kirjata heti, kun palvelu on suoritettu, eikä vasta silloin, kun asiakas maksaa laskun. Tämä antaa tarkemman kuvan yrityksen taloudellisesta tilanteesta tiettynä ajankohtana, mutta se on hieman monimutkaisempi kuin maksuperusteinen kirjanpito.

Adcount auttaa sinua valitsemaan, kumpi tapa sopii sinulle parhaiten ja hoitaa kirjanpidon sen mukaisesti. Jos et ole varma, kumpi tapa sopii paremmin, me neuvomme sinua ja selitämme molempien edut ja haitat.

Voinko tehdä toiminimen kirjanpidon itse?

Monet haluavat säästää rahaa ja miettivät, voisivatko hoitaa kirjanpidon itse. Kyllä, voit tehdä kirjanpidon itse, jos yrityksesi on pieni, tapahtumia on vähän ja voit pitää yhdenkertaista kirjanpitoa. Voit tehdä kirjanpidon vaikka Excelin avulla tai käyttämällä jotain edullista tai ilmaista ohjelmaa. Toiminimen kirjanpidon tekeminen itse sopii, jos sinulla on aikaa ja halua oppia kirjanpidon perusteet.

Kirjanpidon itse tekeminen voi tuntua aluksi järkevältä ratkaisulta, mutta se vie usein enemmän aikaa kuin mitä osaisi odottaa. On tärkeää ymmärtää, että virheet kirjanpidossa voivat aiheuttaa ylimääräisiä kuluja, kuten veroseuraamuksia tai sakkoja. Esimerkiksi laskujen väärin kirjaaminen tai unohdetut verovähennykset voivat helposti jäädä huomaamatta, ja verottaja saattaa kysyä niistä myöhemmin lisäselvityksiä.

Jos harkitset toiminimen kirjanpidon tekemistä itse, suosittelemme, että tutustut ensin toiminimen tärkeimpiin veroilmoituksiin: ALV-ilmoitukseen ja vuoden lopun tuloveroilmoitukseen. Pystytkö varmasti johtamaan tekemäsi kirjanpidon näille tärkeille lomakkeille ja täyttämään ne vuoden lopussa?

Lisäksi kirjanpidon tekeminen itse voi viedä aikaa, jonka voisi käyttää tehokkaammin yrityksen kasvattamiseen, asiakassuhteiden kehittämiseen tai uusien palveluiden luomiseen. Tässä kohtaa monet yrittäjät päätyvätkin ulkoistamaan kirjanpitonsa ammattilaiselle, kuten Adcountille, jotta he voivat keskittyä yrityksen toiminnan kehittämiseen.

Vinkit toiminimen kirjanpidon tekemiseen itse

Jos päädyt hoitamaan toiminimesi kirjanpidon itse, perehdy asiaan perusteellisesti esimerkiksi kirjanpitokurssilla ja tutustu huolellisesti kirjanpitoa koskeviin säädöksiin. Tärkeimmät niistä ovat kirjanpitolaki, kirjanpitoasetus sekä kirjanpitolautakunnan antamat ohjeet kirjanpidon laatimisesta ja lainsäädännön soveltamisesta käytäntöön.

Kaikki kuitit, laskut, palkkalaskelmat, tiliotteet ja muu kirjanpitoaineisto ovat tositteita, joihin yrityksesi kirjanpito perustuu. Tositteet voivat olla joko paperisia tai sähköisiä. Sinun tulee päivätä ja numeroida ne juoksevasti. Säilytä tositteet helposti saatavilla koko tilikauden ajan ja myös sen jälkeen 6-10 vuotta.

Huolehdi siitä, että hoidat määräajoin kaikki yrityksesi kirjanpitoon liittyvät lakisääteiset ilmoitukset ja maksut viranomaisille. Tällaisia ovat esimerkiksi arvonlisäveroon, työnantajasuorituksiin ja ennakkoveroon liittyvät maksut ja ilmoitukset. Palkkoihin liittyvät asiat ilmoitetaan tulorekisteriin.

Toiminimen kirjanpidon ulkoistaminen tilitoimistolle

Voit ulkoistaa toiminimesi kirjanpidon joko kokonaan tai osittain tilitoimistolle. Usein pienet yritykset hoitavat laskutuksensa ja maksuliikenteensä itse mutta ulkoistavat esimerkiksi kirjanpidon ja palkanlaskennan. Työnjaosta sovitaan etukäteen tilitoimiston kanssa.

Kirjanpito kannattaa usein ulkoistaa ammattitaitoiselle kirjanpitäjälle tai tilitoimistolle, etenkin jos yrityksesi toiminta on vähänkään laajempaa tai sinun pitää tehdä kirjanpitosi kahdenkertaisena. Ammattitaitoista tilitoimistoa käyttämällä taloushallinnon laatu yleensä paranee ja yrityksesi voi keskittyä ydintoimintaansa.

Vaikka käyttäisit tilitoimistoa, opettele taloushallintoon liittyvät perusasiat. Näin pysyt selvillä yrityksesi raha- ja verotilanteesta, osaat lukea tilinpäätöstä ja voit muokata yrityksesi toimintaa entistä kannattavammaksi. Muista, että lopullinen vastuu yrityksesi taloushallinnosta on sinulla yrittäjänä.

Pyydä tarjous toiminimen kirjanpidosta

Toiminimen vähennyskelpoiset kulut

Toiminimiyrittäjä voi vähentää yrityksen kuluja verotuksessa, mikä auttaa pienentämään maksettavien verojen määrää. Tämä tarkoittaa, että kaikki kulut, jotka liittyvät suoraan yritystoimintaan, voidaan vähentää verotuksessa. Tässä on joitakin yleisimpiä kuluja, joita voit vähentää:

• Toimistotarvikkeet: Kaikki kynät, paperit, muistiinpanovälineet ja muut tarvikkeet, joita tarvitset yrityksen pyörittämiseen, ovat vähennyskelpoisia.
• Työkoneet ja laitteet: Esimerkiksi tietokoneet, puhelimet ja muut laitteet, joita tarvitset työssäsi, voidaan vähentää. Jos hankit uusia työkaluja, kuten kameran tai tulostimen, ne kuuluvat myös vähennettävien kulujen piiriin.
• Matkakulut: Jos matkustat työn takia, esimerkiksi asiakastapaamisiin, voit vähentää näihin matkoihin liittyvät kulut. Tämä voi sisältää esimerkiksi bussi- tai junaliput, auton käytön kulut tai vaikkapa hotelliyöpymiset työmatkoilla.
• Vakuutukset: Yrityksen toimintaan liittyvät vakuutukset, kuten vastuu- tai omaisuusvakuutukset, ovat vähennyskelpoisia.
• Koulutus ja kurssit: Jos osallistut koulutuksiin tai kursseille, jotka liittyvät työhösi, voit vähentää niihin liittyvät kulut. Tämä voi olla esimerkiksi ammatillinen lisäkoulutus, joka auttaa sinua tarjoamaan parempaa palvelua asiakkaillesi.

Toiminimen kirjanpidossa on kuitenkin paljon vähennyskelpoisia kuluja, joihin liittyy paljon huomioitavaa ja poikkeuksia ja joihin saatat tarvita kirjanpitäjän asiantuntemusta: Tällaisia kuluja ovat esimerkiksi autokulut, työhuonevähennys, työvaatteet, edustus- ja neuvottelukulut tai yrittäjän työterveyskulut.

Adcount varmistaa, että kaikki mahdolliset kulut tulevat huomioitua kirjanpidossa, jotta et maksa liikaa veroja. Tämä auttaa sinua säästämään rahaa ja pitämään yrityksesi talouden tasapainossa.

Miten Adcount voi auttaa?

Adcount tarjoaa kirjanpitopalvelut toiminimille, jotta sinä voit keskittyä siihen, missä olet paras – omaan liiketoimintaasi. Me hoidamme kaiken tarvittavan kirjanpidon, veroilmoitukset ja raportoinnin puolestasi. Me varmistamme, että kaikki on tehty oikein, ja pidämme sinut ajan tasalla yrityksesi taloudellisesta tilanteesta.

Kun kirjanpito on ammattilaisen käsissä, sinun ei tarvitse stressata siitä, onko kaikki tehty oikein. Voit olla varma, että kaikki hoituu lainmukaisesti ja että mahdolliset vähennykset on huomioitu oikein. Tämä tuo mielenrauhaa ja vapauttaa sinulta aikaa keskittyä siihen, mikä on tärkeintä – yrityksesi kasvattamiseen ja asiakassuhteiden hoitoon.

Adcount on Taloushallintoliiton auktorisoima tilitoimisto. Valitsemalla auktorisoidun tilitoimiston, saat myös omaan liiketoimintaasi turvaa. Auktorisoidun tilitoimiston osaaminen, järjestelmät ja toimintamallit on tarkastettu ja aina ajan tasalla.

Mitä toiminimen kirjanpito maksaa?

"Mitä toiminimen kirjanpito maksaa?" on yksi yleisimmistä kysymyksistä, joita kuulemme aloittavilta yrittäjiltä. Kirjanpidon hinta riippuu monista tekijöistä, kuten siitä, kuinka monta tositetta (kuten kuitteja ja laskuja) käsitellään kuukaudessa, mikä on yrityksen toimiala, ALV-ilmoitusjakso (eli kuinka usein kirjanpitoa pitää tehdä) ja kuinka paljon aikaa kirjanpitoon menee.

Kannattaa pitää mielessä, että epäilyttävän edullisiin kirjanpitopalveluihin ei sisälly kovin paljoa kirjanpitäjän työaikaa, tai kyseessä voi olla harhaanjohtavasti pelkkä ohjelma, jossa yrittäjä hoitaa itse oman kirjanpidon.

Toiminimen kirjanpidon hinta Adcountilla

Tilitoimisto Adcount tarjoaa toiminimille kirjanpitopalvelut selkeään ja edulliseen kiinteään kuukausihintaan, joka sisältää peruskirjanpidon lisäksi henkilökohtaisen kirjanpitäjäsi tuen sekä vuosittaisen tilinpäätöksen ja veroilmoituksen. Tämä tarkoittaa, että huolehdimme kaikesta lain edellyttämästä kirjanpidosta, jotta voit keskittyä omaan yritystoimintaasi ilman huolta.

Haluamme tarjota avoimen ja selkeän hinnoittelun, jotta tiedät aina, mistä maksat. Ei piilokuluja, vuosikuluja eikä yllätyksiä. Näin voit helposti arvioida, miten paljon kirjanpidon hoito tulee maksamaan ja kuinka voit budjetoida sen liiketoimintasi menoihin.

Toiminimen kirjanpidon hinta määräytyy Adcountilla yrityksen tositteiden määrän mukaan. Meillä on tarjolla joustavia vaihtoehtoja, jotka sopivat eri kokoisille toiminimiyrityksille. Voit aloittaa peruspaketilla ja tarvittaessa laajentaa palvelua, jos liiketoimintasi kasvaa.

Katso kirjanpitopakettien hinnat

Kuinka valita tilitoimisto toiminimelle?

Tilitoimiston valinta on tärkeä päätös, joka vaikuttaa suoraan yrityksesi taloudelliseen menestykseen. Oikean tilitoimiston valinta voi säästää aikaa, rahaa ja vaivaa. Kun valitset tilitoimistoa, mieti seuraavia asioita:

• Kokemus: Onko tilitoimistolla kokemusta toiminimien kirjanpidosta? Ymmärtääkö se pienyrittäjien tarpeet ja haasteet? Adcount on erikoistunut toiminimien kirjanpitoon jo vuodesta 2005.
• Hinta: Onko hinnoittelu selkeä ja sopiiko se sinun budjettiisi? Kannattaa myös selvittää, mitä palveluita hintaan sisältyy: Sisältyykö hintaan esimerkiksi tilinpäätös ja veroilmoitus vai tulevatko ne päälle vuoden lopussa?
• Tuki: Onko tilitoimisto helposti tavoitettavissa ja saatko tarvittaessa apua omalta kirjanpitäjältä? On tärkeää, että voit kysyä neuvoja ja saada tukea juuri silloin, kun sitä tarvitset eikä sinun tarvitse jonottaa chat-palvelussa.
• Sähköiset palvelut: Onko tilitoimistolla modernit työkalut, jotka helpottavat elämääsi? Esimerkiksi sähköinen kirjanpito ja kuitin käsittely voivat säästää paljon aikaa ja vaivaa.

Adcount tarjoaa asiantuntevuuden, edulliset hinnat ja henkilökohtaisen palvelun, jotka tekevät meistä erinomaisen valinnan toiminimiyrittäjille, jotka haluavat keskittyä yrityksensä kasvattamiseen. Me ymmärrämme pienten yritysten tarpeet ja tarjoamme palvelua, joka sopii juuri sinulle.

Miksi valita Adcount?

Kun valitset Adcountin, saat paljon muutakin kuin vain kirjanpidon. Me olemme erikoistuneet pienten yritysten ja toiminimien auttamiseen. Tiedämme, millaisia haasteita toiminimiyrittäjät kohtaavat, ja osaamme auttaa sinua välttämään yleiset virheet ja ratkaisemaan ongelmat nopeasti.

• Paikallinen apu Helsingissä: Me tunnemme paikalliset yritykset ja osaamme auttaa juuri sinun tilanteessasi. Olemme lähellä ja helposti tavoitettavissa, jos sinulla on kysymyksiä tai tarvitset apua.
• Edullinen ja selkeä kiinteä hinnoittelu: Tiedät tarkalleen, mitä maksat, eikä piilokuluja ole. Kuukausihinta sisältää myös tilinpäätöksen ja veroilmoituksen. Meidän hinnoittelumme on läpinäkyvä ja helppo ymmärtää, jotta voit budjetoida kirjanpidon kulut ilman yllätyksiä.
• Henkilökohtainen kirjanpitäjä: Meiltä saat oman nimetyn kirjanpitäjä, joka muistaa nimesi ja tietää yrityksesi asiat. Palvelumme on henkilökohtaista ja oma-aloitteista. Haluamme, että menestyt, ja tarjoamme neuvoja, kun tarvitset. Meiltä saat palvelua, joka on suunniteltu erityisesti sinun yrityksesi ja tarpeidesi mukaan.
• Säästä aikaa: Kun ammattilainen hoitaa kirjanpidon, voit keskittyä yrityksesi kasvattamiseen. Me huolehdimme paperityöstä, veroilmoituksista ja muista kirjanpidon rutiineista, jotta sinä voit keskittyä siihen, mitä osaat parhaiten.

Adcountin avulla kirjanpito ei ole vain lakisääteinen velvoite, vaan myös työkalu, joka auttaa sinua kehittämään yritystäsi ja saavuttamaan tavoitteesi.

Pyydä tarjous tai kysy lisää

Jos haluat tietää lisää toiminimen kirjanpidosta tai tarvitset apua, ota yhteyttä Adcountiin. Me autamme sinua löytämään juuri sinulle sopivan palvelun ja annamme selkeän tarjouksen ilman sitoumuksia.

Täytä yhteydenottolomake tai soita meille – olemme täällä auttamassa sinua menestymään yrittäjänä! Olipa kysymyksesi pieni tai suuri, me autamme mielellämme. Kirjanpito voi tuntua hankalalta, mutta Adcountin avulla se on helppoa ja selkeää. Ota meihin yhteyttä jo tänään ja katsotaan yhdessä, miten voimme auttaa sinua ja yritystäsi menestymään!