YEL-vakuutus – Opas yrittäjälle (2025)

Kun aloitat yritystoiminnan, yksi ensimmäisistä ja tärkeimmistä velvoitteistasi on YEL-vakuutuksen ottaminen. Tämä käytännön opas kokoaa kirjanpitäjän vinkit ja vastaukset aloittavien yrittäjien yleisimpiin kysymyksiin selkokielellä.

Mikä on YEL-vakuutus?

YEL on yrittäjän eläkevakuutus. Se perustuu yrittäjän YEL-työtuloon, joka on arvio siitä, mitä maksaisit kohtuullisena palkkana vastaavan työn tekijälle. Työtulon perusteella määräytyvät eläkkeen lisäksi myös Kelan päivärahat ja vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksen taso.

Kuka tarvitsee YEL-vakuutuksen?

YEL-vakuutus on pakollinen, jos:

• Olet 18–69-vuotias (yläikäraja vaihtelee syntymävuoden mukaan).
• Yritystoiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta.
• YEL-työtulo on vähintään 9 208,43 € vuodessa (2025).

YEL koskee toiminimiyrittäjiä, avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön vastuunalaisia yhtiömiehiä sekä osakeyhtiön omistajayrittäjiä, jotka työskentelevät johtavassa asemassa ja omistavat yksin yli 30 % tai yhdessä perheen kanssa yli 50 % yhtiöstä.

Pitääkö sivutoimisen yrittäjän ottaa YEL-vakuutus?

Kyllä, jos YEL-työtulo ylittää vuosittaisen alarajan ja toiminta kestää vähintään neljä kuukautta. Sivutoimisuus tai palkattomuus ei vapauta vakuuttamisvelvollisuudesta. YEL-vakuutus kerryttää eläkettäsi, vaikka kerryttäisit samaan aikaan eläkettäsi myös palkkatöistä TyEL-maksujen kautta.

Paljonko YEL maksaa vuonna 2025?

Vuonna 2025 YEL-vakuutus maksaa:

• 24,10 % vahvistetusta työtulosta alle 53-vuotiailla ja yli 62-vuotiailla.
• 25,60 % 53–62-vuotiailla.

Aloittava yrittäjä saa 22 % alennuksen ensimmäiselle 4 vuodelle!

Saako YEL-maksut vähentää yrityksen verotuksessa?

Kyllä, YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia yrityksen kirjanpidossa ja verotuksessa, joka tarkoittaa, että voit maksaa YEL-laskut yrityksen tililtä ja lisätä ne kirjanpitoon. Vaihtoehtoisesti, voit vähentää YEL-maksut omassa henkilökohtaisessa verotuksessa. Vähennystä ei saa tehdä sekä yrityksen että henkilökohtaisessa verotuksessa samanaikaisesti.

Miten valitsen oikean YEL-työtulon?

Valitse taso, joka vastaa realistisesti työpanostasi. Oikea työtulo varmistaa riittävän eläkkeen ja päivärahat. Huomioithan kuitenkin, että työttömyysturvaa varten YEL-työtulon on oltava vähintään 15 128 € (2025).

Miten vakuutusyhtiö määrittää YEL-työtulon?

Vakuutusyhtiö määrittää YEL-työtulon arvioimalla, mikä olisi kohtuullinen vuosipalkka, jos joku muu tekisi yrittäjän työn. Arvioinnissa huomioidaan toimialan palkkataso, yritystoiminnan laajuus ja yrittäjän työpanos. Yrittäjä voi esittää oman arvionsa työtulosta, mutta lopullisen päätöksen tekee eläkevakuutusyhtiö laissa määriteltyjen kriteerien perusteella.

YEL-muutos 2023 toi tiukemmat säännöt YEL-työtulon määrittelyyn. Työtuloa arvioidaan nyt entistä tarkemmin vastaamaan toimialan palkkatasoa ja yrittäjän todellista työpanosta. Eläkeyhtiö tarkistaa työtulon säännöllisesti, pääsääntöisesti kolmen vuoden välein, ja voi korjata sitä, jos se ei vastaa lain vaatimuksia. Tavoitteena on varmistaa yrittäjille riittävä eläke- ja sosiaaliturva.

Mitä jos työskentelen alle YEL-työtulorajan?

Jos yrittäjän arvioitu työtulo jää alle vuosittaisen alarajan (vuonna 2025 se on 9 208,43 €), YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa. Tämä tarkoittaa, että et maksa YEL-maksuja etkä kerrytä YEL-eläkettä tai siihen perustuvia sosiaalietuuksia (esim. sairauspäiväraha tai vanhempainpäiväraha).

On kuitenkin tärkeää huomata, että ilman YEL-vakuutusta yrittäjän sosiaaliturva jää usein hyvin matalaksi. Siksi YEL:n ottaminen voi olla hyödyllistä vapaaehtoisesti, jos yritystoiminta on pidempiaikaista ja tavoitteenasi on turvata oma toimeentulosi myös sairastumisen tai vanhempainvapaiden aikana.

Voiko vakuutusyhtiö joustaa YEL-maksuissa?

Kyllä. Voit maksaa kalenterivuoden aikana 10–100 % enemmän tai 10–20 % vähemmän kuin vahvistetun työtulon perusteella määräytyvä maksu, tilanteestasi riippuen.

Miten YEL toimii ulkomailla työskentelevällä yrittäjällä?

Lähtökohtaisesti vakuutus otetaan työskentelymaassa. Poikkeuksia ovat esimerkiksi lähetetyt yrittäjät ja useassa maassa toimivat henkilöt, joilla tulee olla A1-todistus. EU-tilanteissa asia selvitetään Suomessa Eläketurvakeskuksen kanssa.

Pitääkö YEL-vakuutus ottaa eläkkeellä?

YEL on yleensä vapaaehtoinen vanhuuseläkkeellä. Työkyvyttömyyseläkkeellä tai osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä YEL on yhä pakollinen, jos yritystoiminta täyttää ehdot.

Mistä YEL-vakuutus kannattaa ottaa?

Vakuutus otetaan itse valitusta työeläkeyhtiöstä. YEL-vakuutuksen perusmaksuprosentit ovat samat kaikilla eläkevakuutusyhtiöillä eli itse vakuutus ei ole “edullisempaa” tietyn yhtiön kautta.

YEL-vakuutuksen voi ottaa esimerkiksi näistä eläkevakuutusyhtiöistä:

• Varma
• Ilmarinen
• Elo
• Veritas

Mitä jos YEL-vakuutuksen jättää ottamatta?

YEL-vakuutuksen ottamista valvoo Eläketurvakeskus. Vakuutuksen ottamatta jättämisestä seuraa ensin kehotus ottaa vakuutus. Jos YEL-vakuutusta ei ota, eläkelaitos voi määrätä sen takautuvasti ja periä maksut viivästyskorkoineen. Tällöin yrittäjä joutuu maksamaan kaikki rästissä olevat maksut kerralla. Lisäksi yrittäjälle voidaan määrätä laiminlyöntimaksu.

Vakuutuksen laiminlyönti voi myös johtaa siihen, että yrittäjä menettää oikeuden joihinkin sosiaalietuuksiin, kuten sairaus- ja vanhempainpäivärahaan.