YEL-vakuutus 2026 aloittavalle yrittäjälle

YEL-vakuutus on yksi ensimmäisistä asioista, jotka uuden yrittäjän kannattaa selvittää. Tässä oppaassa käymme läpi YEL:n tärkeimmät asiat selkeästi: pitääkö YEL ottaa, paljonko se maksaa, miten YEL-työtulo määräytyy ja mihin se vaikuttaa. Kerromme myös, miten YEL-maksut näkyvät yrityksesi kirjanpidossa.

Mikä on YEL-vakuutus?

YEL on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus. YEL-vakuutus perustuu YEL-työtuloon, joka kuvaa oman työpanoksesi rahallista arvoa.

YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeesi lisäksi esimerkiksi sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan määrään. Siksi YEL-työtulo on tärkeämpi asia kuin pelkkä eläkemaksun suuruus.

Milloin YEL-vakuutus pitää ottaa?

YEL-vakuutus on yksi aloittavan yrittäjän tärkeimmistä muistettavista asioista heti yritystoiminnan alussa. Se on pakollinen, jos kaikki YEL-vakuuttamisen ehdot täyttyvät. Vuonna 2026 tärkeimmät ehdot ovat:

• Olet 18–69-vuotias. Yläikäraja riippuu syntymävuodestasi.
• Työskentelet yrittäjänä vähintään neljän kuukauden ajan.
• YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 € vuodessa.
• Toimit yrittäjänä Suomessa etkä ole kyseisestä työstä työ- tai virkasuhteessa.

YEL-vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Vakuutus tulee voimaan takautuvasti yritystoiminnan alkamisesta.

Kuka tarvitsee YEL-vakuutuksen?

YEL koskee esimerkiksi toiminimiyrittäjiä, avoimen yhtiön yhtiömiehiä ja kommandiittiyhtiön vastuunalaisia yhtiömiehiä.

Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa työskentelevää omistajayrittäjää, joka omistaa yksin yli 30 % yhtiöstä tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 % yhtiöstä tai äänivallasta.

Jos et ole varma, kuulutko YEL:n piiriin, asia kannattaa selvittää heti yritystoiminnan alussa. YEL-vakuutuksen ottaminen kuuluu yrittäjän vastuulle.

Tarvitseeko sivutoiminen yrittäjä YEL-vakuutuksen?

Kyllä, jos YEL:n ehdot täyttyvät. Sivutoimisuus ei itsessään vapauta YEL-vakuutuksesta.

Myös se, ettet maksa itsellesi yrityksestä palkkaa, ei ratkaise YEL-velvollisuutta. YEL perustuu työpanokseesi, ei siihen, paljonko nostat yrityksestä rahaa.

Paljonko YEL maksaa vuonna 2026?

Vuonna 2026 YEL-maksu on 24,40 % vahvistetusta YEL-työtulosta. Sama prosentti koskee kaikkia yrittäjiä iästä riippumatta.

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa 22 % alennuksen YEL-maksusta ensimmäisten 48 kuukauden ajan. Alennuksen jälkeen maksu lasketaan normaalilla 24,40 prosentin maksuprosentilla.

Esimerkiksi 20 000 euron YEL-työtulolla normaali YEL-maksu on noin 4 880 euroa vuodessa. Aloittavan yrittäjän 22 % alennuksella maksu on noin 3 806 euroa vuodessa.

Taulukon luvut ovat suuntaa-antavia. Eläkeyhtiö vahvistaa lopullisen YEL-työtulosi aina tapauskohtaisesti, joten tarkan maksun näet vasta vakuutuspäätöksestä.

Mikä on YEL-työtulo?

YEL-työtulo ei tarkoita yrityksen liikevaihtoa eikä yrittäjän nostamaa palkkaa. Se on arvio oman työpanoksesi arvosta.

Työtulon pitäisi vastata sitä palkkaa, joka samasta työstä pitäisi maksaa yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle. Esimerkiksi jos teet yrityksessäsi kirjanpitäjän työtä, YEL-työtuloa arvioidaan sen perusteella, mitä vastaavasta työpanoksesta maksettaisiin palkkaa.

Miten YEL-työtulo määräytyy?

Kun haet YEL-vakuutusta, ilmoitat oman arviosi työtulosta. Eläkeyhtiö vahvistaa työtulon kokonaisarvion perusteella.

Arviossa voidaan huomioida esimerkiksi toimiala, työpanoksesi, yritystoiminnan laajuus, työaika ja toiminnan kausiluonteisuus. Aloittavan yrittäjän työtulo voi olla pienempi kuin vakiintuneen yritystoiminnan perusteella laskettu suositus, jos työmäärä on alussa vähäinen.

YEL-työtuloa voi muuttaa, jos työpanoksesi muuttuu olennaisesti. Muutos tehdään eteenpäin, eikä sitä voi tehdä takautuvasti jo toteutuneelle ajalle.

Vaikuttaako yrityksen liikevaihto YEL-työtuloon?

Liikevaihto ei ole sama asia kuin YEL-työtulo. YEL perustuu omaan työpanokseesi.

Liikevaihto voi kuitenkin olla yksi tekijä kokonaisarviossa. Esimerkiksi paljon työtä vaativa ja laajamittainen yritystoiminta voi viitata suurempaan työpanokseen kuin hyvin pieni sivutoiminen yritys.

Saako YEL-maksut vähentää verotuksessa?

Kyllä. YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia. Vähennyksen voi tehdä elinkeinotoiminnan verotuksessa, henkilökohtaisessa verotuksessa tai tietyissä tilanteissa puolison verotuksessa. Vähennystä ei kuitenkaan voi tehdä kahteen kertaan.

Vaikuttaako YEL sairauspäivärahaan ja vanhempainpäivärahaan?

Kyllä. YEL-työtulo vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvaan. Sen perusteella määräytyvät esimerkiksi sairauspäiväraha ja vanhempainpäiväraha.

Tämän vuoksi YEL-työtuloa ei kannata ajatella vain eläkemaksuna. Liian matala työtulo voi tarkoittaa myös matalampaa sosiaaliturvaa.

Miten YEL vaikuttaa yrittäjän työttömyysturvaan?

YEL-työtulo vaikuttaa myös yrittäjän työttömyysturvaan. Vuonna 2026 yrittäjän ansiopäivärahan työssäoloehdon YEL-työtuloraja on 15 481 € vuodessa.

Pelkkä YEL-vakuutus ei kuitenkaan automaattisesti tarkoita, että yrittäjä saa ansiosidonnaista työttömyyspäivärahaa. Työttömyysturvaan liittyy myös muita ehtoja.

Mitä jos YEL-työtulo jää alle alarajan?

Jos YEL-työtulosi jää alle vuoden 2026 alarajan eli 9 423,09 euroon vuodessa, YEL-vakuutus ei ole pakollinen.

Tällöin et maksa YEL-maksuja etkä kerrytä tästä yritystoiminnasta YEL-eläkettä. Myös YEL-työtuloon perustuva sosiaaliturva jää tältä osin muodostumatta.

Voiko YEL-maksua joustaa, jos yrityksellä menee huonosti?

YEL-maksussa on tiettyä joustoa. Kalenterivuoden aikana yrittäjä voi tietyin ehdoin maksaa 10–20 % vähemmän tai 10–100 % enemmän kuin vahvistetun työtulon perusteella määräytyvä maksu.

Jos yritystoiminnan työpanos muuttuu pysyvästi, oikea tapa on hakea muutosta YEL-työtuloon.

Mitä jos YEL-vakuutus jää ottamatta?

YEL-vakuuttamista valvoo Eläketurvakeskus. Jos YEL-vakuutus pitäisi ottaa mutta sitä ei ole otettu, vakuutus voidaan määrätä takautuvasti ja maksut periä yrittäjältä.

Yrittäjä voi ottaa vakuutuksen itse takautuvasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle. YEL-maksujen laiminlyönti voi myös pienentää kyseiseltä ajalta karttuvaa eläkettä.

Muuttuuko YEL vuonna 2027?

Tällä hetkellä YEL-järjestelmään valmistellaan uudistusta, jonka tämänhetkinen tavoite on tulla voimaan 1.1.2028. Vuoden 2027 muutoksia ei pidä esittää varmoina ennen kuin lainsäädäntö on vahvistettu.

Vuoden 2027 YEL-maksuprosentti ja euromääräiset rajat vahvistetaan myöhemmin. Siksi tässä oppaassa käytetyt euromäärät ovat vuoden 2026 lukuja.

Mistä YEL-vakuutuksen voi ottaa?

YEL-vakuutuksen voi ottaa valitsemastasi työeläkevakuutusyhtiöstä. YEL:n perusmaksuprosentti on sama kaikissa eläkevakuutusyhtiöissä.

YEL-vakuutuksen voi ottaa esimerkiksi:

• Varmasta
• Ilmarisesta
• Elosta
• Veritaksesta

YEL ja kirjanpito

YEL ei kuulu yrityksen kirjanpidossa unohdettaviin asioihin. Kun yritys maksaa yrittäjän YEL-maksut, maksut pitää käsitellä kirjanpidossa oikein ja huomioida verotuksessa.

Jos yrityksesi kirjanpito on muutenkin aloitusvaiheessa, toiminimen kirjanpito tai osakeyhtiön kirjanpito kannattaa järjestää heti alusta lähtien kuntoon. Adcountissa saat oman nimetyn kirjanpitäjän ja kiinteän kuukausihinnan ilman erillisiä ohjelmistokuluja.

Lue myös

• Aloittavan yrittäjän kysymykset kirjanpitäjälle